Deux options fiscales vous sont offertes à l’égard de l’encaissement de vos dividendes :

  • Le régime déclaratif
  • Le prélèvement forfaitaire
  • Le régime déclaratif revenant à vous faire taxer selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu, il semblerait évident qu’en étant soumis au taux marginal le plus élevé, soit 41%, le choix du prélèvement forfaitaire à 19% serait plus favorable … Et pourtant …

    Opter pour le régime déclaratif sera bien souvent plus favorable, car vous continuerez à bénéficier de l’abattement forfaitaire de 40% et d’un abattement fixe de 1525€ (le double pour un couple), à contrario du prélèvement forfaitaire à 19% ne vous faisant bénéficier d’aucun de ces abattements !
    Chut
    Prenons un exemple :

    Célibataire, vous encaissez cette année 10.000€ de dividendes en étant soumis au taux marginal d’imposition de 41%:

  • Vous décidez d’opter pour le PFL à 19%, vous subissez une imposition de 3.130€, compte tenu des prélèvements sociaux de 12,30%
  • Vous préférez opter pour le régime déclaratif :
    Dividendes imposables : 10.000€ – (10.000€ x 40%) – 1.525 € = 4.475€
    Calcul de l’impôt à payer : 4.475€ x 41% = 1.835€
    Calcul des prélèvements sociaux : 10.000€ x 12,30% = 1.230€
    CSG déductible du revenu : 10.000€ x 5.80% = 580€
    Gain fiscal de la CSG : 580€ x 41% = 238€
    Imposition totale réelle : 1.835€ + 1.230€ – 238€ = 2.827€
  • Soit une économie fiscale de : 3.130€ – 2.827€ = 303€ !

    En conclusion, faites toujours vos calculs et ne tombez pas dans le piège de la facilité en optant pour le PFL, en apparence plus intéressant …

    De qui plus est, en optant pour le PFL, vous réglez l’imposition immédiatement, alors qu’en optant pour le régime déclaratif, vous ne paierez votre imposition seulement l’année suivante …


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    1. Merci pour cet article éclairant ! Choisir la bonne solution fiscale est essentielle pour maximiser ses revenus.

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    2. Merci pour cet article éclairant ! Choisir la bonne solution fiscale est essentielle pour maximiser ses revenus.

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    mm

    Au sujet de Yves Renaud

    À l’issue d’une solide formation en gestion et comptabilité d’entreprise, j’ai débuté ma carrière professionnelle dans le domaine du marketing publicitaire et de l’édition, en parallèle à la gestion d’une entreprise familiale. Mais, foncièrement attiré par le contact direct avec le client, j’ai pris un jour la décision de suivre une formation commerciale et me suis spécialisé afin de devenir «chargé de mission » au sein de la Société Suisse d’Assurances sur la vie humaine, renommée quelques années plus tard la Swiss Life Assurances et Patrimoine. Grâce à mes acquis dans le domaine de la gestion, j’ai rapidement obtenu d’excellents résultats qui m’ont amené à être promu Inspecteur. Pendant plus de vingt ans, en tant qu’Inspecteur à différents échelons de la hiérarchie de l’encadrement du personnel de compagnie d’assurances, dans plusieurs régions de France (Sud-Est, Ouest, Sud-Ouest puis Paris), j’ai été amené dans le cadre de mes fonctions à recruter et former de nombreux collaborateurs, accompagner agents et courtiers d’assurance dans leur mission de conseils auprès de nos clients. Mais, désireux d’être au plus près des clients, de mettre directement à leur disposition mon expertise du marché de l’assurance, j’ai pris la décision en 2007 de créer mon propre cabinet de conseil : Expertise Assurances Conseil, dénommé sur le Web, ExpertAss.

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    Mesures fiscales et sociales, Placements

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